各省、自治（zhì）区、直辖市（shì）高级人民（mín）法院,人民检察院,公安厅、局,解放军军事法院、军事检（jiǎn）察院,新疆维吾（wú）尔（ěr）自（zì）治区高（gāo）级（jí）人民（mín）法院生产建设兵（bīng）团（tuán）分院,新疆生产建设（shè）兵团人民检察院、公安（ān）局（jú）:
为解决（jué）近（jìn）年来公安机关、人民检察（chá）院、人民法院在办理非（fēi）法集（jí）资（zī）刑事案件中遇到的问题,依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗（piàn）等犯罪（zuì）,根（gēn）据刑（xíng）法（fǎ）、刑事诉讼（sòng）法的规定,结合司（sī）法实践（jiàn）,现就办理非（fēi）法集资刑事案（àn）件适用法律（lǜ）问题提出以下（xià）意见:
一、关于行政认定的问题
行政部（bù）门对于非法集资的性质（zhì）认定,不是（shì）非法集资（zī）刑事案件（jiàn）进入（rù）刑事诉讼程序（xù）的必经程（chéng）序。行政（zhèng）部门未对（duì）非（fēi）法集资（zī）作出性质认（rèn）定的,不影响非（fēi）法集资（zī）刑事案件的侦查、起（qǐ）诉和（hé）审（shěn）判。
公安机关、人民检察院、人民法院应（yīng）当（dāng）依法认定案件事实的（de）性（xìng）质,对于（yú）案情复杂、性质认定疑难的案件,可参考有关（guān）部门的认（rèn）定意见,根据案件事实和法律规定作出（chū）性质认定。
二、关于“向社会（huì）公开宣传”的认定问题
《最高人民法院关于审（shěn）理非法集资刑事案（àn）件具体应用法律若干问题的（de）解释》第一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”,包括以各种途径向（xiàng）社会（huì）公众（zhòng）传播吸收（shōu）资金的信息,以及明（míng）知吸（xī）收资金的信息向社会公众扩散而予以放任（rèn）等情形。
三、关于“社会公众”的认定问题
下列（liè）情形不（bú）属于《最高人民法院关于审（shěn）理非（fēi）法集（jí）资刑事（shì）案件具体应用法律若干问题的解释》第（dì）一条（tiáo）第（dì）二款规定的“针（zhēn）对（duì）特定对（duì）象吸（xī）收资金”的行（háng）为,应当（dāng）认定为向社（shè）会公众吸收资金:
(一)在向亲友或（huò）者单位内部人员吸收资金的过（guò）程（chéng）中,明知亲友或者单位内部人员向不（bú）特定（dìng）对象吸收资（zī）金而予以放任的;
(二)以吸收资金为目的,将社会（huì）人员（yuán）吸（xī）收为（wéi）单位内部人员,并向其（qí）吸收资金的。
四、关于共（gòng）同犯（fàn）罪的处理问题
为他人（rén）向（xiàng）社（shè）会公众非（fēi）法吸收资金提（tí）供帮助,从中收取代理费、好处费（fèi）、返点费（fèi）、佣金、提成等（děng）费用,构成非法集资（zī）共同犯罪的（de）,应当依（yī）法追究刑事责任。能够及时退（tuì）缴上述费（fèi）用（yòng）的,可依法从轻处罚;其中（zhōng）情节轻微的,可以免除（chú）处罚;情节显著轻微（wēi）、危害不大（dà）的,不作（zuò）为犯罪（zuì）处（chù）理。
五、关于涉案财物（wù）的追缴和处置问题
向社会公众非法（fǎ）吸收的资（zī）金属于违法所得。以（yǐ）吸收（shōu）的资（zī）金向（xiàng）集资参与人支（zhī）付的利息、分红等回报（bào）,以及（jí）向帮助吸收资金人员支付的代理（lǐ）费、好处费、返（fǎn）点费、佣金（jīn）、提成等费用（yòng）,应当依法追缴。集资参与人本金尚未归（guī）还的,所支付的回报可予折（shé）抵本（běn）金。
将非法吸收的（de）资（zī）金及其（qí）转（zhuǎn）换（huàn）财（cái）物用（yòng）于清偿债务或者转让给他人,有下列情形之（zhī）一的,应当依法追缴:
(一)他人明知（zhī）是上述资金及财物（wù）而收取的;
(二)他人（rén）无偿取得上述资（zī）金及财（cái）物的;
(三)他人以明显低（dī）于市场的（de）价（jià）格取得上述资金及财物的（de）;
(四)他人取得上述（shù）资（zī）金及财物系源于非法债务或者违法犯罪活动的（de）;
(五)其他依法应当（dāng）追缴的情形（xíng）。
查封、扣押、冻结的易贬值及（jí）保管、养护成（chéng）本（běn）较高的涉（shè）案财物,可以在诉讼终结前依照有关规定变卖、拍卖。所得价款由查封、扣押、冻（dòng）结机关予以保管,待诉讼终（zhōng）结后一并处置。
查（chá）封、扣押、冻结的涉案财物（wù）,一般（bān）应（yīng）在诉讼终结后（hòu）,返还集（jí）资参与人。涉案财物不（bú）足全部返还的,按照集资参与人（rén）的集资额比例（lì）返（fǎn）还（hái）。
六、关于证据的收集（jí）问题
办理非法集资刑（xíng）事案件中,确因客观条件的限（xiàn）制无法逐一收集集资参与人的言（yán）词证据的（de）,可结合已收集的集（jí）资参与人（rén）的言词证据和依法收集并查（chá）证属实的书面合同、银行（háng）账（zhàng）户交易记录、会计凭证及会计（jì）账簿（bù）、资金收（shōu）付凭证、审计报告、互联（lián）网（wǎng）电（diàn）子数据等（děng）证（zhèng）据,综合认定非法集资对象人数（shù）和（hé）吸收资金（jīn）数额等犯罪事实。
七、关于涉（shè）及民事案（àn）件的处理问题
对于公安机关、人民检察院、人民（mín）法院正在侦查、起（qǐ）诉、审理的非法集资刑事案件,有关（guān）单（dān）位（wèi）或者（zhě）个人就同一事实（shí）向人（rén）民法（fǎ）院提起民事诉讼（sòng）或者（zhě）申请执行涉案（àn）财物的,人（rén）民法院应（yīng）当（dāng）不予受（shòu）理,并将有关材料（liào）移送公（gōng）安机（jī）关或者检（jiǎn）察机关。
人民法院（yuàn）在审理民事案件（jiàn）或者（zhě）执（zhí）行（háng）过程中（zhōng）,发现有非法集资犯罪嫌疑（yí）的（de）,应当裁定驳回（huí）起诉或者中（zhōng）止执行（háng）,并（bìng）及时（shí）将有关（guān）材料移送（sòng）公安机关或者检察机关。
公安机关、人民检（jiǎn）察院、人民法院在侦查、起诉、审理（lǐ）非法集资刑（xíng）事案件（jiàn）中,发现（xiàn）与人民法院正在审理（lǐ）的民事案件属同一（yī）事（shì）实,或者被申请执行的财物属于涉（shè）案（àn）财物的,应当及时通报相（xiàng）关人民法院。人民法院经（jīng）审查认为确属涉嫌犯罪的,依照前款（kuǎn）规定处理。
八、关（guān）于跨（kuà）区（qū）域（yù）案件的处理问题（tí）
跨区域（yù）非法集资刑事案件,在查清犯罪事实的基础上,可以由不（bú）同地区的公安机关、人民（mín）检察院、人民法院分别（bié）处理。
对（duì）于分别处理的跨区域非法集资刑（xíng）事案件,应（yīng）当（dāng）按照统一制定的方案处置涉案财物。
国（guó）家机关工（gōng）作人员违反规定（dìng）处置涉案财物,构成（chéng）渎（dú）职（zhí）等犯（fàn）罪的,应当依法追究刑事责（zé）任。
最（zuì）高（gāo）人民法院
最（zuì）高人民检（jiǎn）察院
公安部
2014年3月25日（rì）
